Wat zijn de verschillen op een rij?
| Kopen | Financial lease | Operational lease | |
|---|---|---|---|
| Eigenaar | Jij | Jij (economisch) | Leasemaatschappij |
| Kosten in je winst | Afschrijving | Afschrijving + rente | Leasetermijn |
| Btw (bij recht op aftrek) | In één keer aftrekbaar | In één keer aftrekbaar | Per termijn aftrekbaar |
| Investeringsaftrek (KIA) | Mogelijk | Mogelijk | Nee |
| Onderhoud en schade | Eigen risico | Eigen risico | Vaak inbegrepen |
| Restwaarde | Voor jou | Voor jou | Niet voor jou |
Hoe werkt afschrijven op een taxi?
Je trekt de aanschafprijs niet in één jaar af, maar verdeelt die over de gebruiksduur. De normale jaarlijkse afschrijving bereken je met: (aanschafkosten − restwaarde) ÷ vermoedelijke economische gebruiksduur. De afschrijving per jaar is maximaal 20% van de aanschafkosten.
Een taxi kost €30.000 exclusief btw en heeft naar verwachting na vijf jaar een restwaarde van €5.000. De jaarlijkse afschrijving is dan (€30.000 − €5.000) ÷ 5 = €5.000 per jaar. Dat blijft onder de maximale grens van 20% van €30.000, dus €6.000 per jaar.
- Btw als voorbelasting (21%, bij recht op aftrek)€ 6.300
- Afschrijving per jaar (€ 25.000 ÷ 5)€ 5.000
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (28%)€ 8.400
Als je recht hebt op KIA, is dat een extra aftrekpost op je winst, geen bedrag dat je ontvangt. Het percentage van 28% geldt voor investeringen tussen ruwweg € 2.900 en € 70.000; de grenzen worden jaarlijks aangepast.
Wanneer past operational lease beter?
- Je wilt vaste maandlasten en geen verrassingen bij onderhoud of schade.
- Je rijdt veel kilometers en wilt elke paar jaar een nieuwe auto.
- Je hebt geen spaargeld of krediet voor aanschaf.
- Let op de voorwaarden: taxigebruik, kilometerlimiet en de afrekening van meerkilometers.
Waar moet je op letten bij een gebruikte taxi?
Koop je van een particulier of een marge-auto bij een handelaar, dan staat er geen aftrekbare btw op de aankoopfactuur. Je schrijft wel af op de auto; of KIA mogelijk is, hangt af van de voorwaarden. Je kunt btw als voorbelasting aftrekken als je een factuur met btw hebt, de taxi voor belaste omzet gebruikt en recht op aftrek hebt. Bij een marge-auto staat geen aftrekbare btw op de aankoopfactuur. Privégebruik kan later tot een btw-correctie leiden. Vraag bij een btw-auto altijd om een factuur met btw op naam van je onderneming.
Twijfel je over elektrisch? Lees wat een elektrische taxi fiscaal betekent.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn privéauto als taxi gebruiken en zakelijk maken?
Ja, je kunt de auto tegen de waarde van dat moment inbrengen in je onderneming. Vanaf dan zijn de kosten zakelijk en geldt de regeling voor privégebruik.
Mag ik sneller afschrijven dan 20% per jaar?
In beginsel niet. Uitzonderingen zijn willekeurige afschrijving voor starters en bepaalde milieu-investeringen, als die regelingen in dat jaar openstaan.
Is private lease een optie voor een taxi?
Meestal niet: private lease is bedoeld voor particulier gebruik en sluit taxivervoer in de voorwaarden vaak uit.