Welke kosten zijn volledig aftrekbaar?
| Categorie | Voorbeelden | Btw terug? |
|---|---|---|
| Auto | Afschrijving, leasetermijnen, rente op financiering | Ja, op aankoop en lease |
| Energie | Brandstof, laadkosten, AdBlue | Ja, 21% |
| Onderhoud | Beurten, banden, reparaties, apk, wassen | Ja, 21% |
| Verzekering en belasting | Taxiverzekering, motorrijtuigenbelasting | Nee, geen btw |
| Omzetkosten | Commissie platform of centrale, pintransacties | Volgens de factuur |
| Vergunningen | Ondernemersvergunning, chauffeurskaart, keuringen | Deels |
| Apparatuur | Boordcomputer of CDT-app, taxameter, daklicht, dashcam | Ja, 21% |
| Onderweg | Parkeren, tol, luchthaventoegang | Ja, als er btw op de bon staat |
| Kantoor | Boekhouder, boekhoudsoftware, bankkosten, KVK | Deels |
Welke kosten zijn deels aftrekbaar?
- Telefoon en abonnement: het zakelijke deel. Gebruik je één toestel voor alles, dan schat je het zakelijke aandeel reëel in.
- Eten en drinken met een zakelijk karakter: beperkt aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Je dagelijkse lunch onderweg is in beginsel privé.
- Auto die je ook privé rijdt: alle kosten zijn aftrekbaar, maar je telt een bedrag bij voor privégebruik. Zie privégebruik van je taxi.
- Thuis laden: alleen het zakelijke verbruik, aantoonbaar met een aparte meter of laadpaal met registratie.
Wat is niet aftrekbaar?
- Verkeersboetes en parkeerboetesnooit aftrekbaar
- Pak, schoenen en andere gewone kledingniet aftrekbaar
- Boodschappen en lunchprivé
- Rijbewijs B verlengenprivé
- Zonnebril, horloge, tasprivé
Volgorde naar hoe vaak wij het tegenkomen, geen bedragen.
Kleding is een verhaal apart: lees wanneer werkkleding wel aftrekbaar is.
Welke posten horen niet bij de bedrijfskosten, maar zijn wel aftrekbaar?
Premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering en lijfrentepremie boek je niet als kosten van je taxi. Je trekt ze af in je aangifte inkomstenbelasting als uitgaven voor inkomensvoorzieningen. Het effect op je belasting is vergelijkbaar, maar de plek in de aangifte is anders.
Veelgestelde vragen
Mag ik kosten zonder bon opvoeren?
Alleen als je de uitgave op een andere manier kunt aantonen, bijvoorbeeld met een bankafschrift én een duidelijke omschrijving. Btw terugvragen zonder factuur of bon kan niet.
Zijn de kosten van mijn chauffeurskaart en examen aftrekbaar?
Kosten om je bevoegdheid te behouden, zoals verlenging en keuring, zijn zakelijk. Kosten die je maakte voordat je ondernemer was, kunnen onder voorwaarden als aanloopkosten meetellen.
Kan ik mijn hele telefoonrekening aftrekken?
Alleen als je de telefoon uitsluitend zakelijk gebruikt. Bij gemengd gebruik trek je het zakelijke deel af.